基金会计核算名词解释

基金的会计核算对象包括()的核算。A.投资类B.负债类C.资产负债共同类...

【答案】：ABCD根据《证券投资基金会计核算业务指引》，基金的会计核算对象包括投资类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、...

【答案】：CC项，基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。

正确答案为：A,C选项答案解析：基金会计核算的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中，基金管理公司承担主会计责任。由此可知，B、D两项所述错误，应排除。

【答案】：D基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。

【答案】：D股权投资基金会计核算的主要内容包括以下方面：资产核算、负债核算、损益核算、权益核算等。

前者是计算所有能够支配的金额，然后结余，再清空帐号上所有的基金额度，归零处理；后者则是对帐户上能够支配的金额进行计算，得出一个具体的数据。两者的区别在于，前者比后者多一个步骤，在计算完后，还直接清零处理。

会计核算贯穿于经济活动的全过程，是会计最基本的职能。其内容主要包括：1、款项和有价证券的收付；2、财务的收发、增减和使用；3、债权、债务的发生和结算；4、资本、基金的增减；5、收入、支出、费用、成本的计算；6、...

《中华人民共和国会计法》明确规定，下列事项必须办理会计手续，进行会计核算：款项和有价证券的收付；财物的收发、增减和使用；债权债务的发生和结算；基金的增减和经费的收支；收入、费用、成本的计算；财务成果的计算和处理；...

已赞过已踩过<你对这个回答的评价是?评论收起匿名用户2013-04-05展开全部会计科目的名词解释:会计业务中对各种会计核算按具体内容进行分类的名称。

净收益是由盈利性经营导致的所有者权益的增加.净收益不是由任何现金或者其他资产构成的,它是交易事项对所有者权益的累积影响数.基本会计等式的影响描述。建仓：对于基金公司来说就是指一只新基金公告发行后，在认购结束的...